Nowy rok to czas rozliczeń podatkowych i planowania finansowego. Jeśli w 2024 roku wpłacałeś środki na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), możesz skorzystać z ulgi podatkowej przy rozliczeniu PIT za ubiegły rok. Natomiast jeśli chcesz maksymalnie wykorzystać możliwości IKZE w 2025 roku, warto już teraz wiedzieć, jak prawidłowo dokumentować wpłaty i na co zwrócić uwagę.
Jak rozliczyć wpłaty na IKZE za 2024 rok?
- Odliczenie w PIT – wpłaty na IKZE za 2024 rok można odliczyć w zeznaniu rocznym składanym do 30 kwietnia 2025 r.
- Kto może skorzystać? – ulga przysługuje osobom rozliczającym się według skali podatkowej (12% i 32%), liniowym PIT-em 19% oraz ryczałtem.
Jak udokumentować wpłaty na IKZE?
- Potwierdzenie przelewu – bankowe potwierdzenie wpłaty lub wyciąg z rachunku bankowego to kluczowy dokument przy ewentualnej kontroli skarbowej.
- Zaświadczenie z instytucji prowadzącej IKZE – dostaniesz je od swojego operatora (banku, towarzystwa ubezpieczeniowego, domu maklerskiego lub funduszu inwestycyjnego), a jego kopię warto zachować.
- Upewnij się, że wpłaty nie przekroczyły limitu – w 2024 roku limit dla przedsiębiorców wynosił 14 083,20 zł, a dla pozostałych osób 9 388,80 zł.
IKZE w 2025 roku – na co zwrócić uwagę?
- Limit wpłat na 2025 rok – zostanie ogłoszony przez Ministerstwo Finansów, warto śledzić komunikaty, aby nie przekroczyć dopuszczalnej kwoty.
- Regularne wpłaty – nie musisz wpłacać całej kwoty jednorazowo. Możesz dokonywać wpłat systematycznych przez cały rok.
- Kontrola umowy IKZE – jeśli zmieniałeś instytucję prowadzącą IKZE, sprawdź, czy nie ma konieczności dodatkowego zgłoszenia tego w urzędzie skarbowym.