Od 1 stycznia 2024 roku w Polsce obowiązują zmienione przepisy dotyczące opodatkowania dochodów z funduszy inwestycyjnych. Inwestorzy indywidualni muszą teraz samodzielnie rozliczać swoje zyski i straty w rocznym zeznaniu podatkowym. Zmiany te mają istotny wpływ na sposób, w jaki inwestorzy podchodzą do zarządzania swoimi inwestycjami.
Przed 2024 rokiem towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI) automatycznie pobierały 19% podatek od zysków przy sprzedaży jednostek uczestnictwa. Obecnie obowiązek ten spoczywa na inwestorach, którzy muszą uwzględnić dochody z funduszy w rocznym zeznaniu PIT-38. Odpowiednie dane są udostępniane przez TFI w formie formularza PIT-8C.
Możliwość kompensacji zysków i strat
Nowe przepisy umożliwiają inwestorom kompensację zysków i strat z różnych instrumentów finansowych, takich jak akcje czy obligacje. Dzięki temu możliwe jest obniżenie podstawy opodatkowania, co może prowadzić do mniejszego podatku do zapłaty.
Terminy i obowiązki
Inwestorzy, którzy w 2024 roku dokonali odkupienia lub konwersji jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, powinni otrzymać od każdego funduszu formularz PIT-8C. Na jego podstawie należy wypełnić zeznanie PIT-38 i złożyć je do 30 kwietnia 2025 roku, w tym samym terminie uiszczając należny podatek.
Potrzebujesz pomocy? Skontaktuj się z nami!